导读：很多朋友问到关于人工智能如何影响税收的相关问题，本文首席CTO笔记就来为大家做个详细解答，供大家参考，希望对大家有所帮助！一起来看看吧！
漫谈“智慧税务”
漫谈“智慧税务”
随着中办、国办印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》（以下简称《意见》），各地开展了深入学习。作为一名税收信息化建设战线上的老兵，我参与了全国金税三期推广，参与了我省电子税务局的开发和大数据平台的建设。对于税收征管数字化升级和智能化的改造一直关注的我，也在第一时间学习了《意见》全文，对“智慧税务”有了一些新的理解。
“智慧税务”，在《意见》中有这样一段描述：充分运用大数据、云计算、人工智能、移动互联网等现代信息技术，着力推进内外部涉税数据汇聚联通、线上线下有机贯通，驱动税务执法、服务、监管制度创新和业务变革，进一步优化组织体系和资源配置。
这段描述中，所谓“智慧税务”中关键的几个词就显现出来了，大数据、云计算、人工智能、移动互联网等。这些在我们日常生活、生产中不断被提及的火热字眼，如果与税收相融合，又会发生什么改变呢？
[if !supportLists]一、[endif]大数据带来税费信息的深度利用和挖掘
目前金税三期还是以各省信息独立分布，重要涉税信息总局交换的方式在运行。所以，我们发票的信息一旦跨省，就需要协查；你有生意出了省，就需要办理外出登记才可接续经营。但随着科技的发展，特别是中国营商环境和大众创业热情的提升，税收数据在以指数级速度极速增长。如何存储和利用好这天量税收数据，就要依靠《意见》中提到的大数据相关技术来实现了。
而随着《意见》的推出，2022年的法人税费信息“一户式”、自然人税费信息“一人式”智能归集将是税收大数据的初步应用。2023年税务机关信息“一局式”、税务人员信息“一员式”的智能归集将是大数据、人工智能技术在税收领域的进阶利用，从而实现对纳税人缴费人行为的自动分析管理、对税务人员履责全过程的自控考核考评、对税务决策信息和任务的自主分类推送。而2025年实现税收执法、服务、监控与大数据智能化应用的深度融合、高效联动，则是大数据、云计算、人工智能、移动互联网等多个信息技术的深度融合应用，也将改变我们一直以来的办税方式和管理方式。也许，那时我们的办税大厅，将会是一个我们现在无法想象的未来样子。
[if !supportLists]二、[endif]发票从有形到无形，发票电子化的趋势
发票这个事物出现至今，它的承载体一直就是纸张。特别是1987年增值税税种的设立，增值税发票更是成为一个企业最重要的涉税凭证，保管要求一点不比银行的安保级别低多少。在以前信息化还未普及的时候，增值税发票信息没有办法及时校验比对，不知有多少人为了这一张张发票，不惜铤而走险，骗取国家税款，走上了断头台。后来随着税务互联网的推广，这一情况有所缓解，但纸质发票的所需要的申领、交付、查验等各个环节，已然成为桎梏社会商业活动发展和税收进步的一个堵点。
《意见》提到，2025年基本实现发票全领域、全环节、全要素电子化，着力降低制度性交易成本。也许，将来我们发生每一笔支出和交易，都将成为你人生档案的一部分，作为电子信息存储在了你的“一户式”或“一人式”账户信息里。到那时，大厅里忙忙碌碌的会计可能已经成为一个冷门职业了，大数据和人工智能早已将每个人的申报信息自动计算并推送到你的手机上，你所需要做的只是确认即可。你也不必担心会算错，由于数字人民币和区块链技术的普及，你的每一笔支出和收入都可追溯且不可被篡改，电子发票真的变成了电子信息保存了下来，“以票治税”也真正转向“以数治税”的时代。
[if !supportLists]三、[endif]深化税收大数据共享应用
从中央提出涉税数据共享共建，不管是税务部门与政府共同开发涉税信息共享平台，还是签订共享协议以邮件形式传递信息，最后都面临着涉税涉费信息共享困难，数据有效率和利用率低下的问题。
此次《意见》提出，探索区块链技术在探索区块链技术在社会保险费征收、房地产交易和不动产登记等方面的应用，并持续拓展在促进涉税涉费信息共享等领域的应用。不断完善税收大数据云平台，加强数据资源开发利用，持续推进与国家及有关部门信息系统互联互通。加强智能化税收大数据分析，不断强化税收大数据在经济运行研判和社会管理等领域的深层次应用。
可以看出，国家已经尝试通过区块链、大数据、人工智能等技术来驱动涉税信息共享工作的发展，以及全民大数据的智能化应用。不远的将来，最令人头疼的社保费征收、房地产交易和不动产登记等环节产生的涉税信息，都会写入“一户式”或“一人式”账户信息。从你出生开始，享受到的国家的医疗、教育、养老等各项政策福利，你所拥有的房屋、保险、财产都会写入你的个人账户。你与国家、社会、他人发生的每一次交互，也将永久存储在你的个人身份档案里，它真实且不可被篡改。税收，真的会伴随你“从出生到死亡”。
[if !supportLists]四、[endif]“智慧税收”之未来畅想
未来的某一天，你出生即被赋予了一个身份信息编号，它将是你与电子世界绑定的唯一证明，你也将凭借它与这个世界发生所有的交互。
你呱呱坠地了，当然，你和母亲无需支付医院任何的费用，因为每一个新生儿都会享受到相关的医疗补助，这笔钱来自国家税收，由强大的人工智能主脑来监督执行。
你上学了，小学到大学，所有期间产生的学费、餐费都由国家在负担。当然，此时的你也许与税收两个字并没有什么交集，你只需要知道，这些支出都是由国家税收来保障的。你的父母已经因为你的存在，每年享受着一笔不小的税收附加扣除，当然这些都无需繁琐的填报和报备，所有的数据都已经由人工智能汇总并申报扣除完毕了。
你毕业了，工作了，你领到了你人生中的第一份工资，也许你的工资还达不到缴纳个人所得税的标准，但社保还是要交的。你第一次走入智能化的税务大厅，这里几乎见不到工作人员。一个智能机器人走到你面前，对你进行脸部识别并确认了你的身份，几分钟便遍办理完毕。机器人说到，除了第一次需要本人识别确认，以后缴纳业务就不需要再来了，人工智能会在后台帮你搞定。
你打算创业了，第二次来到了办税厅，那个机器人认出你来并很快帮你办好了一切，你只需最后点头确认一下。你怀疑爷爷给你讲的以前开个公司要跑好几天的事情是骗你的，太爷爷讲的说要好几个月就更不可能了。办完后，你随口嘟囔了一句：“开业还差一笔钱啊......”,那个小机器人不知道又从哪里跑出来了，还给你介绍起了“税银贷”，并很快帮你办理下来解了你的燃眉之急。当然，机器人告诉你，这是因为你和你的父母“纳税信用等级”较高，是优质“无风险”纳税人才会这么便捷。
公司开起来，生意不错，年轻时就是老会计的爷爷过来说要帮你辅导报税，还向你说起以前报税时的麻烦与艰辛，说完就要带你去大厅把发票先领回来。你纳闷没有听过发票这个东西啊，你拿起APP一查，才知道发票早就电子化了，使用数字人民币进行交易时，电子发票就已经开具给对方。每一次涉税记录都已经在交易时传输回主脑，你只需选择一个申报周期确认即可，后台以后会自动帮你计算需要缴纳的税款并自动申报缴纳。
忙碌的生意让你病了，由于你是“纳税信用等级”较高，分配病房及医生都比别人要快捷的多，你也再一次感受到税收对国家强大的推动作用。出院了，你从头到尾都没有支付一分钱，你所缴纳的社保已经涵盖基础病症的所有支出，报销也如以前一般在后台就自动完成了。
美国有句谚语：人一生只有死亡和税收无法避免。一个编号，将你于这个国家和社会发生的所有交集和信息通过大数据、云计算、人工智能等技术手段深刻的绑定在了一起，“智慧税务”就是这电子社会中最重要且最庞大的一个组成部分。而在未来，每个人都将转化为一个电子节点，无形的电子信息世界反而会更准确和真实的记录你从出生到死亡的这一生。
人工智能对会计的机遇和挑战
一、人工智能发展对会计工作的积极作用
（一）提升了会计信息处理效率
在会计工作中，工作人员必须要对及会计信息进行有效的处理和分析，这是会计工作的基础内容。但是在传统的工作方式下，工作人员受到生理等因素的影响，常常要花费较多的时间，以至于会计信息处理效率极为低下。而通过人工智能的应用，可以全天候对会计信息进行精准的分析和处理，进一步提高了会计信息的处理效率和准确率[1]。
（二）提高了会计工作的质量
在会计工作中，对其真实性、精准性要求非常高。尤其是对于企业来说，会计作为企业财务的重要组成部分，直接影响了企业的运营的和发展。但是在传统会计工作模式下，受到会计工作中人工操作失误率较高的因素，以及一些会计工作人员职业道德素质的影响下，在会计工作中，不可避免地出现一定的错误现象，进而给企业的发展和运营带来了一定的风险。而在人工智能的应用下，可最大限度避免工作中的失误现象，进一步提高了会计工作的精准性和质量，进而促进了企业的健康发展。
（三）使得会计工作更加规范
在现实的会计工作中，一些不良的企业在发展的过程中常常私底下和会计工作人员达成某种协议，使其通过造假账的方式进行偷税漏税。如此，不仅不利于国家的税收管理，而且对企业的发展也极为不利。而在人工智能的应用，可有效杜绝这一现象，进一步纯洁了会计的工作环境，使得会计工作更加透明化、严禁化和规范化[2]。
（四）提高了企业的应对风险能力
企业的发展必须要以财务作为有效的支撑，会计工作、财务决策是否合理，直接对企业的发展规划，进而对其竞争力产生了严重的影响。同时，企业在发展的过程中，还必须要不断提高其风险预警和风险应对能力，以保证企业的良性发展。基于此，必须要加强企业财务风险管理。而通过人工智能在企业财务部门中的应用，就可以事先通过风险预警模型，对企业发展中的财务数据进行检测，并对企业的现金流、应收账款等进行有效的监控，继而全面提企业的财务风险预警能力。
二、人工智能发展对会计工作的挑战
人工智能在会计工作中的应用，也带来了严峻的挑战，集中体现：首先，传统的会计岗位逐渐减少。人工智能的应用使得传统会计岗位正在逐渐减少，进而导致大量的会计人员出现失业现象，并使得一部分会计人员长时间无法找到适应的工作，在一定程度上诱发了社会危机;其次，人工智能大大降低了会计工作的安全性。伴随着人工智能在会计工作中的应用，所有的会计工作均是依托互联网而进行的，这就在一定程度上增加了会计信息泄露的可能。同时，受到计算机网络安全威胁因素的影响，人工智能的应用降低了信息安全度，如果企业在发展过程中，并未及时对其进行重视和防范，就会影响企业的健康发展[3]。
三、会计工作应对人工智能发展的措施
（一）实现传统会计转型
人工智能的应用给传统的会计工作带来了严峻的挑战，对于会计工作人员来说，虽然人工智能“来势汹汹”，具有无可比拟的优势，但是会计工作人员必须要对人工智能形成一个正确的、全面的认识，并将其与当前的会计工作进行有机结合，以此为出发点，积极推动自身从传统的会计工作模式中不断进行转型，以适应会计工作的新需求。
在当前，传统的会计工作模式已经无法适应企业财务工作的需求，会计工作人员必须要逐渐朝着管理型的会计人才进行转变。与传统的会计工作相比，管理型的会计工作精确性更高，并且可以为企业的发展决策等提供一定的支持。
（二）确定新的工作目标
人工智能在会计工作中的应用，对会计工作人员也提出了更高的要求。在这种背景下，会计工作人员必须要适应人工智能技术的发展要求，并在此基础上结合自身的实际情况，调整心态、快速适应行业变革，并对自己的行业发展进行精准的定位[4]。
就目前而言，人工智能在会计工作中的应用，一般是应用在复杂、繁琐的工作中，这些财务工作对于会计人员来说，不仅要耗费大量的时间、精力等，同时在处理的过程中，也常常会发生一定的错误，导致会计信息处理效率和质量低下。而将这部分工作交由人工智能进行处理，可进一步提高处理的效率和质量。但是对于高级会计工作而言，人工智能尚未涉及到其中。基于这一现状，会计工作人员必须要重新对自己进行定位，积极寻找自身的价值，并确定新的工作目标，进而不断提升自身的综合素质，以保证其不会被行业淘汰。
（三）掌握人工智能技术
人工智能在会计行业中应用的形式下，会计工作人员必须要掌握一定的人工智能技术，才能确保其工作正常开展，进而保证其不会被淘汰。这就要求相关的会计工作人员在不断提升自身专业技能的基础上，积极学习与人工智能相关的技术，进而更好地适应新时期下会计工作的要求。
具体来说，人工智能技术中涉及到大量的技术，例如计算机技术、网络技术、信息技术等，相关的会计人员必须要对其进行有效的掌握，才能在日后的会计工作中，配合计算机专业人员进行相关软件的设计和研究等工作，进而更好地适应会计信息化的需求[5]。
（四）提升工作人员业务能力
目前，人工智能在会计行业中的应用，仅仅处于会计工作的初级层面中，而对于会计行业中的高级层面，例如：审计、管理和决策等方面，依然是依靠会计人员进行完成的。因此，在新的形势下，会计人员必须要紧紧抓住这一缺口，不断提高自己的专业技能、业务能力等，使其在人工智能的浪潮中，存活下来并得到一定的发展。这就要求相关的会计人员必须要树立终身学习的观念，及时更新自身的知识体系，不断加强专业技能学习，掌握会计行业新模式、新技术等，不断提高自身的业务能力，进而全面提升自身的竞争力[6]。
四、结束语
综上所述，伴随着智能技术的进一步发展，人工智能在会计行业中的应用已经成为一个必然趋势。在这种情况下，传统的会计工作人员受到了严峻的挑战，同时也面临着一定的机遇。基于此，会计工作人员必须要辩证地看待人工智能对会计行业的影响，并切实结合自身的实际情况，对工作目标进行重新定位，并加强学习，不断提升业务能力，并掌握一定的智能技术，进而全面提升其核心竞争力，使其在激烈的竞争中，不会被行业所淘汰。
人工智能将对财务会计行业产生怎样的影响
人工智能财税解放了会计高强压的工作,把财务人员从繁重的人力劳动工作中解放出来，可以投入学习拥有评估判断、预测决策与人机协调多方面才能的复合型人才。目前智能财税SaaS软件系统票税数据可以一键提取、报表可以自动生成,还可以一键批量申报。遇到税局网络堵塞,还可以用预约申报,整个操作过程简单、快捷、智能。让会计征期不加班,这样他们能有更多时间来完成客户的其他工作事项。
智慧税务对事业单位的影响
智慧税务对事业单位的影响有。科学技术日新月异。在大数据、人工智能、云计算等新兴技术的支撑下，我国数字经济发展进入新阶段，人民生产生活方式不断创新变革，税务领域也迎来了以数治税新局面。税收征管体系的数字化升级和智能化改造，是国家推进治理能力现代化、高质量服务经济社会发展大局的重要手段，对民生发展和社会文明建设都有着重要意义。国家新组合式税费支持政策推出，以及全国税收宣传月工作的推进深化，公民纳税意识进一步提升，办税服务需要持续增加。完善信息系统功能，推动智慧税务建设，成为税收部门优化办税流程、提升服务质量的关键着力点。
人工智能财税会给会计人员带来哪些影响？
人工智能可以代替简单的机械操作，但是人本身的思维能力，想法，经验，人工智能依然无法超越。
1、在人工智能被引入到会计工作中，普通核算类型工作的岗位势必减少，但财务人员不会完全被人工智能取代。
2、目前会计行业的普通核算类型的人员已达到饱和，但高水平的财务管理人才仍是凤毛麟角。一个财务人员不能简简单单的看见账簿上面记载的数据，而要利用这些数据看到公司背后的实际情况，为公司发展壮大统筹规划。
3、即需要的是一个对会计知识、行业法律法规、管理决策和现代科技综合掌握的高精尖人物，拥有评估判断、预测决策与人机协调多方面才能的复合型人才。
人工智能的两面性，我们应该如何应对？
如果说AlphaGo战胜李世石让全世界重新认识了人工智能，升级版的AlphaGo战胜柯洁则将人工智能概念彻底引爆，而2017年底，Alpha Go全新迭代版本AlphaGo ZERO的横空出世，其不依赖人类经验的“强化学习”AI技术令人们哑口无言。
资本是聪明的。据PitchBook统计，2010年全球人工智能和机器学习领域获得的风险投资还不足5亿美元，而2017年这一领域的投资额已经超过108亿美元。2017年因此也被称为世界人工智能“元年”。同时，人工智能广阔的应用场景和可能的种种风险，使得人工智能成为一道摆在人类面前的选择题。
人工智能的应用前景广阔
虽然人工智能可能带来各种风险，但是人工智能技术有着广阔应用前景，能够极大地促进社会经济发展。近年来，人工智能与电子终端和垂直行业加速融合，已经涌现出了智能家居、智能汽车、可穿戴设备、智能机器人等一批人工智能产品，而且人工智能正在全面重塑家电、机器人、医疗、教育、金融等行业，将带来大量的经济效益。
因此，我国政府和企业高度重视人工智能发展。2017年7月国务院印发了《新一代人工智能发展规划的通知》，提出三步走战略，到2030年我国人工智能核心产业规模达到1万亿元，带动相关产业规模达到10万亿元。同时，腾讯、阿里和百度均设立了人工智能的研究中心，希望占据技术研发的制高点。可见， 中国有巨大的传统产业基础。如何让AI这门技术更好地改造更多传统产业，是各个领域的从业者需要思考的问题。
以医疗行业为例，目前我国医学影像数据的年增长率约为30%，而放射科医师数量的年增长率只有4.1%，放射科医师数量增长远不及影像数据增长，病理科医生与人口比例为1:70000，美国的这一比例为1:2000。在繁重的工作负担下，人工分析只能通过医生经验去进行判断，误诊和漏诊率较高。 AI的数据处理和影像识别技术均可应用到医疗诊断上，提高医生诊断准确率和工作效率，大大缓解我国医疗行业人才供应不足的压力。
此外，据国家统计局最新数据，截至2017年底我国60周岁及以上人口有2.4亿，占总人口的17.3%，其中65周岁及以上人口1.6亿人，占总人口的11.4%。我国社会老龄化程度不断加深，劳动力红利将消失，而人工智能可以作为新的生产要素，弥补劳动力比例的不足。
人工智能可能引起社会鸿沟扩大
随着人工智能基础理论的快速迭代，不断挑战人类的极限，许多学者开始担忧人工智能对人类的威胁。目前，人工智能尚处于弱人工智能阶段，对人类带来的威胁主要在于加剧人类社会的鸿沟。
就业威胁
人工智能在各行业的普遍使用，极有可能会引起大量现存的工作岗位的消失，尤其是一些简单重复性的工作，相应的员工也会失业。 即使会有新的工种产生，这部分员工也可能因为无法胜任而失业。除了人工智能和人类的直接竞争外，人类内部的竞争也会加大，未来很多岗位都需要熟悉人工智能的操作，那些更擅长掌握人工技能技术的人将更容易就业，而剩下的人将可能彻底失业。《未来简史》作者尤瓦尔·赫拉利认为，如果人工智能发展到一定程度，绝大部分人将成为无用的群体。尤其是在强人工智能时代，机器人有了人类的心理能力之后，能够被替代的工作种类将更多。
社会财富分配
在就业上的不平等，会导致社会财富收益权的不平等，更多掌握人工智能技术的国家、企业或个人能够获得社会财富更大的分配权，而另一部分人类在社会竞争中处于极为不利地位。 这可能使整个人类社会的鸿沟不断加大， 国与国之间、企业与企业之间、人与人之间也将面临着快速分化，结果是强者越强，弱者越弱，贫富极端不均衡，人类社会和谐相处的根基将不复存在。
人工智能对人类的威胁
在高级阶段，强人工智能将具备和人类类似的完备心理能力，一旦机器人学会了独立思考，其很有可能不会继续屈服于人类的管控，甚至会发起对人类的攻击，最终人类将面临一场灾难。霍金就警示过， 新兴科技发展可能对人类生存带来的毁灭性威胁。 另外，届时如何区分人与机器人。如何确定机器人的社会地位会带来潜在的社会问题，一旦这些问题不能很好被解决，即使没有战争，局部的冲突也会出现。
全面规范和引导人工智能发展
应对人工智能带来的社会问题，可以从以下四个方面进行科学规划和有效保障。
提供就业预警
针对人工智能引起失业的问题，可以从政策层面给予解决，一方面，政府应该尽快建立专业预警机制，在人才培养时就应该考虑到人工智能可能的发展，及时动态调整各专业的招生计划，避免人与人工智能过度正面竞争。另一方面，应增强学习能力的培训，提高就业的灵活性，如遇到工人被替代而下岗的情况，政府需要为其提供相关培训，帮助其就业。
增强社会保障
人类开发人工智能的目的就是为人类服务，减少人类劳动的时间。所以，在相同的劳动时间下，因为人工智能的存在，人类应该获得更多的产品和服务。人工智能提高社会生产力，增加的社会财富应该在公众之间进行更加均衡的分配。要实现这一目的，政府需要改革现存的福利体系，调整各个产业的税收政策，同时为社会弱势群体提供更多社会保障。该政策的实施可以改善贫困和极端不平等，提高消费和商业活力，减少因为人工智能发展导致的社会不稳定因素。
向机器人征税
为了平衡政府提供技能培训和社会保障带来的财政支出，可以考虑对机器人征税。对机器人征税的法理基础在于，虽然机器人从伦理角度不能算是人类， 但是从经济学角度，机器人和人类几乎没有区别，在企业生产中机器人作为一个生产要素是可以像人一样进行工作的。 随着机器资本的成本逐渐降低，机器资本在生产中对人类劳动力将进行替代，这是自动化或者人工智能影响就业和工资的主要渠道。通过对机器人征税，可以降低自动化的采纳进程，给予劳动者时间去适应其他职业。这部分收入也可以用来补贴劳动者，作为劳动力培训的资金来源。
构建机器人伦理道德规范
未来人工智能发展到一定阶段，不断地向人类生产生活逼近，会更多涉及伦理道德问题。比如， 机器人要不要遵守人类的法律法规、机器人应不应该享受人类的权利、人类与人工智能如何和谐相处，都是国际社会和各国政府应该应对的事情。 因此相关规范人工智能发展的指导意见是十分迫切的事情。在这方面我国走在了世界前列，2018年5月7日《中国机器人伦理标准化白皮书》评审会议召开。此次白皮书具有里程碑意义，因为它首次提出了针对机器人伦理问题的解决办法——中国优化共生设计方案。这一清晰的框架为进一步完善机器人道德伦理规范奠定了基础。只要人工智能的发展在一定约束下进行，风险就是可控的。
和其他任何科技的发展一样，人工智能也具有两面性，既能给人类带来巨大的财富，也可能带来不可预知的灾难，就像是一面镜子，其实都是人类自身的映射。对于失业和贫富差距增加，人工智能都只是起到了强化作用，解决这些社会问题的办法仍然在人类手中。至于机器人道德伦理问题和可能攻击人类的问题，也是人类目前可以去努力解决和防范的。人类在人工智能危机面前并不是无能为力的，而是大有可为的，正确利用人工智能是人类应该坚定的方向。
结语：以上就是首席CTO笔记为大家整理的关于人工智能如何影响税收的全部内容了，感谢您花时间阅读本站内容，希望对您有所帮助，更多关于人工智能如何影响税收的相关内容别忘了在本站进行查找喔。